年末まで時間がない中、プロセスを組み、コンサルティングを実施した結果、追徴税がなんと半額に！不動産経営で節税が実現した、その驚きのプランニングを大公開！！

改善前と改善ポイント

M様は愛知県出身の歯科医師です。朝日大学をご卒業されたこともあり、岐阜県でご開業されました。

開業されて約11年が経ち、医院の業績が急激に上がっていました。当然M様は自身の納税額が上がってしまうということも覚悟されていました。そこでM様のポイントを整理してみました。

• 追徴税で約600万円必要
• 税理士から11月初旬に伝え聞く
• 保険に関してはよくわかっていない
• 節税のためのMS法人（※1）の設立を検討

一番のニーズは税金の軽減にあります。年末までの2ヶ月弱の期間ということが、M様にとっても私にとっても実行範囲を狭めている要因になります。

M様は「こういうことって8月ぐらいに言っておくものじゃないんですか？」とおっしゃっており、顧問の税理士に対して不満を露わにされていました。
すべてのお話をヒアリングしましたところ、改善のポイントは次のようになりました。

• コンサルティング期間は1か月半
• 追徴税をできる限り節税をする
• MS法人の概要などの把握
• 保険の把握

ご提案の取り決め

しっかりと改善ポイントを把握していただき、M様の要望や理想の状態等を再度ヒアリングさせていただきながら、現実問題とのすり合わせを行い、次のポイントがこの期間中でも実現可能だと判断しました。

• 年末の忙しい時期なので、できるだけ手間はかけない。
• 奥様やお子様のためにも、リスクも極力抑えたい。
• 不動産経営で節税しながら、保障も同時に構築。
• 保険の加入状況を把握すると、全体的に少し足りない状況なので、不動産の保障効果（※2）を利用し、解決に！
• MS法人の設立は、節税目的ではなく相続税対策として設立。

改善後

提案は「不動産経営による節税と保障の増額」です。テーマとしては“追徴税”です。

この1ヶ月半という期間で追徴税を軽減するために、年内に大規模な経費を出すことができ、かつリスクのあまりないものというルールでは、不動産経営が一番でした。

提案させて頂いた時のM様は「こんなに節税できるものなんですか？」と、とても驚かれていました。そして税理士にも確認して、ここで初めて私達の提案を信用していただけたと思いました。
改善後は次の通りです。

• 追徴税は623万円→308万円に。315万円の節税に成功。
• 不動産の保障効果（※2）で、所得保障が月々21万円の増額。
• 今後の管理等の手間は弊社で請け負うことで、医院経営への影響はゼロに。

その後

来年以降も医院の業績は上がっていくと予想されるM様。今回のようなことが二度と起こらないように、これからはしっかりと予定納税（※3）を払っていくことを、税理士の方と取り決められました。